Tabela IRRF 2025
A tabela do IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) é atualizada anualmente pela Receita Federal. O imposto incide sobre os rendimentos do trabalho assalariado e é retido diretamente pelo empregador no momento do pagamento.
- Até R$ 2.259,20 — Isento
- De R$ 2.259,21 a R$ 2.828,65 — 7,5% (dedução R$ 169,44)
- De R$ 2.828,66 a R$ 3.751,05 — 15% (dedução R$ 381,44)
- De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 — 22,5% (dedução R$ 662,77)
- Acima de R$ 4.664,68 — 27,5% (dedução R$ 896,00)
A base de cálculo do IRRF é o salário bruto menos o INSS, menos a dedução de dependentes (R$ 189,59 cada) e outros descontos permitidos por lei (pensão alimentícia, previdência privada até 12%).
Exemplo Prático de Cálculo
Para um salário bruto de R$ 6.000,00 com 1 dependente:
- Salário bruto: R$ 6.000,00
- INSS: R$ 585,50 (alíquota efetiva ~9,76%)
- Dedução dependente: R$ 189,59
- Base de cálculo IRRF: R$ 6.000 - R$ 585,50 - R$ 189,59 = R$ 5.224,91
- Alíquota: 27,5% (última faixa)
- IRRF: R$ 5.224,91 × 27,5% - R$ 896,00 = R$ 540,85
A dedução de R$ 896,00 é subtraída diretamente do imposto calculado, reduzindo significativamente o valor final a pagar.
Deduções Permitidas no IRRF
- Dependentes: R$ 189,59 por dependente/mês
- Pensão alimentícia: valor integral determinado judicialmente
- Previdência privada (PGBL): até 12% da renda bruta anual
- Contribuição sindical: quando descontada em folha
Essas deduções reduzem a base de cálculo, podendo diminuir a alíquota aplicável ou até mesmo isentar o trabalhador do imposto.
IRRF vs Declaração Anual
O IRRF é uma antecipação do imposto devido. Na declaração anual de ajuste (entregue entre março e maio), a Receita Federal calcula o imposto total devido sobre TODOS os rendimentos do ano-calendário e compara com o IRRF já retido:
- Se o IRRF retido for maior que o imposto devido →restituição
- Se o IRRF retido for menor que o imposto devido →imposto a pagar
Por isso é importante guardar comprovantes de despesas dedutíveis (saúde, educação, previdência) — elas são abatidas na declaração anual e podem gerar restituição.
💡 Planejamento Tributário
Se você tem despesas com saúde ou educação, pode solicitar à sua empresa que ajuste a retenção mensal. Entregue recibos e solicite o recálculo — você recebe mais no mês em vez de esperar a restituição anual.
Veja também nossa Calculadora de Salário Líquido para calcular o valor exato que cai na sua conta todo mês, já com INSS e IRRF descontados.